PPN - Tax Academy

Name

Phone

Brevet AB Umum/Kampus Batch Berapa?

PKP A berkedudukan di Makassar menjual BKP kepada PKP B di Kawasan Berikat Cakung dengan perjanjian pengiriman fob shipping point. Barang keluar dari gudang PKP A pada tanggal 2 Januari 2018 dengan menggunakan perusahaan jasa ekspedisi dengan tanggal delivery order 1 Januari 2018. Barang diterima oleh PKP B pada tanggal 2 Februari 2018. Pembayaran oleh PKP B belum dilakukan. Kapan yang disebut sebagai saat penyerahan?

2 Februari 2018

Sesuai dengan saat dilakukan pembayaran

2 Januari 2018

1 Januari 2018

Contoh jenis jasa yang atas penyerahannya tidak akan terutang PPN- kecuali:

Jasa hiburan

Jasa layanan perbankan

Jasa pelayanan kesehatan medis

Jasa layanan pariwisata

Faktur pajak memiliki format kode dan nomor seri faktur pajak yang terdiri dari 15 digit- yaitu 2 (dua) digit pertama adalah kode transaksi- 1 (satu) digit berikutnya adalah kode status dan digit berikutnya adalah Nomor Seri Faktur Pajak.

False

True

Perhitungan PPN untuk transaksi penyerahan produk hasil tembakau menggunakan DPP

Harga perolehan

Harga pasar wajar

Harga pokok

Harga jual eceran

Dasar penentuan tempat terutangnya PPN sesuai dengan yang disebutkan dalam Pasal 12 UU PPN- yaitu pada:

Tempat kedudukan atau tempat kegiatan usaha dilakukan

Semua jawaban benar

Tempat kedudukan dan/atau tempat kegiatan usaha dilakukan yang diatur dengan Peraturan Direktur Jenderal Pajak.

Ditempat BKP dimasukan dan dipungut melalui Bea Cukai dalam hal impor

PPN memiliki karakteristik- antara lain yaitu:

Pajak Objektif

Semua jawaban benar

Pajak atas suatu konsumsi di dalam negeri

Pajak tidak langsung

Perlakuan terhadap pengenaan PPN yang tercantum dalam tiket pesawat adalah..

Tidak dapat dikreditkan karena tiket adalah bukan Faktur Pajak

Dapat dikreditkan oleh perusahaan penerbangan

Semua jawaban salah

Dapat dikreditkan oleh setiap penumpang

Kode Transaksi yang ada pada 2 digit awal penulisan nomor faktur pajak yang menunjukan pemungutan PPN dilakukan oleh pihak yang menyerahkan BKP/JKP atau disebut sebagai PPN dipungut sendiri- yaitu kode:

Pengertian dari PKP yang gagal berproduksi adalah..

PKP selain produsen yang dalam jangka waktu paling lama 5 tahun sejak pertama kali mengkreditkan Pajak Masukan tidak melakukan kegiatan Penyerahan BKP/JKP atau Ekspor BKP/JKP.

PKP produsen yang dalam jangka waktu paling lama 5 tahun sejak pertama kali mengkreditkan Pajak Masukan tidak melakukan kegiatan Penyerahan BKP/JKP atau Ekspor BKP/JKP yang berasal dari hasil produksinya sendiri.

PKP selain produsen yang dalam jangka waktu paling lama 3 tahun sejak pertama kali mengkreditkan Pajak Masukan tidak melakukan kegiatan Penyerahan BKP/JKP atau Ekspor BKP/JKP.

PKP produsen yang dalam jangka waktu paling lama 3 tahun sejak pertama kali mengkreditkan Pajak Masukan tidak melakukan kegiatan Penyerahan BKP/JKP atau Ekspor BKP/JKP yang berasal dari hasil produksinya sendiri.

Pemberitahuan Impor Barang atau PIB dapat dipersamakan dengan Faktur Pajak jika..

PIB mencantumkan identitas pemilik barang dan dilampiri dengan SSP- SSPCP atau bukti pungutan pajak oleh Ditjen Bea dan Cukai- yang mencantumkan identitas pemilik barang- yang merupakan satu kesatuan yang tidak terpisahkan dengan PIB

PIB mencantumkan identitas (nama- alamat dan NPWP) pemilik barang

PIB mencantumkan identitas pemilik barang serta dilampiri dengan SSP- SSPCP atau bukti pungutan pajak oleh Ditjen Bea dan Cukai- yang mencantumkan identitas pemilik barang- dan Tax Treaty yang merupakan satu kesatuan yang tidak terpisahkan dengan PIB

PIB mencantumkan identitas pemilik barang dan PIB dilampiri dengan SSP- SSPCP atau bukti pungutan pajak oleh Ditjen Bea dan Cukai- yang merupakan satu kesatuan yang tidak terpisahkan dengan FIB

Penghitungan untuk menetukan DPP Nilai Lain pada Penyerahan Pusat ke Cabang yaitu berdasarkan:

Harga wajar

Harga eceran terendah

Harga perolehan

Harga jual

Tempat pajak terutang dalam hal impor adalah di tempat BKP dimasukkan ke dalam Daerah Pabean.

False

True

Atas transaksi pembelian air kemasan dari PKP untuk kebutuhan kantor akan dimasukan ke SPT Masa PPN- yaitu pada bagian..

Formulir 1111 B3

Formulir 1111 B1

Tidak dimasukan pada SPT Masa PPN karena nilai tidak material

Formulir 1111 B2

Wajib Pajak Persyaratan Tertentu adalah Wajib Pajak yang memenuhi persyaratan tertentu yang dapat diberikan Pengembalian Pendahuluan terhadap kelebihan pembayaran Pajak Penghasilan maupun Pajak Pertambahan Nilai. Wajib Pajak tersebut meliputi- kecuali..

Pengusaha Kena Pajak yang menyampaikan SPT Masa Pajak Pertambahan Nilai lebih bayar restitusi dengan jumlah lebih bayar paling banyak Rp1.000.000.000

Wajib Pajak Badan yang menyampaikan SPT Tahunan Pajak Penghasilan lebih bayar restitusi dengan jumlah lebih bayar paling banyak Rp1.000.000.000

Wajib Pajak orang pribadi yang menjalankan usaha atau pekerjaan bebas yang menyampaikan SPT Tahunan Pajak Penghasilan lebih bayar restitusi dengan jumlah lebih bayar paling banyak Rp1.000.000.000

Wajib Pajak orang pribadi yang tidak menjalankan usaha atau pekerjaan bebas yang menyampaikan SPT Tahunan Pajak Penghasilan lebih bayar restitusi

Jumlah penyerahan yang PPN atau PPN dan PPnBM nya dipungut oleh pemungut PPN pada formulir 1111 AB adalah total penyerahan dengan kode faktur pajak

01 dan 02

07 dan 08

02 dan 03

03 dan 06

1 out of 15

Tax Academy

Navigasi

Tax Academy (Yayasan Pendidikan Kemenangan Bersama)